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当前学科:护理管理学
题目:
管理客体有哪些?
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A公司2╳17年12月31日有关账户的余额如下: 应收账款——甲15 000元(借) 应付账款——A 30 000元(贷) 预收账款——丙20 000元(贷) 预付账款——C 10 000元(借) 预收账款——丁13 000元(借) 预付账款——D 18 000元(贷) 持有至到期投资450 000元(借),其中1年内到期的有250 000元。要求:计算资产负债表上下列项目的金额(列示计算过程):(1)“应收账款”项目;(2)“应付账款”项目;(3)“预收账款”项目;(4)“预付账款”项目;(5)“持有至到期投资”项目。
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假设企业期末现金最低库存15000元,现金短缺主要以银行借款解决,贷款最低起点1000元,企业于期初贷款,于季末归还贷款本息。贷款利率5%。 要求:将现金预算表中的空缺项(1)—(15)填列出来。 现 金 预 算 表 摘 要 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年合计 期初现金余额 18000 (4) 15691 (10) 18000 加:现金收入 120500 140850 (6) 121650 526250 可动用现金合计 (1) 156591 158941 138802 544250 减:现金支出 直接材料 25424 34728 34576 (11) 126976 直接人工 13200 15600 12900 13900 55600 制造费用 6950 7910 6830 7230 28920 销售费用 1310 1507 1358 1075 5250 管理费用 17900 17900 17900 17900 71600 购置设备 48000 33280 ——— ——— 81280 支付所得税 27125 27125 27125 27125 108500 支付股利 10850 10850 10850 10850 43400 现金支出合计 150759 148900 111539 110328 521526 现金余缺 (2) 7691 47402 (12) 22724 银行借款 (3) 8000 ——— ——— 36000 借款归还 ——— ——— (7) (13) (36000) 支付利息 ——— ——— (8) (14) (1337.5) 合计 28000 8000 30250 7087.5 (1337.5) 期末现金余额 15741 (5) (9) 21386.5 (15)
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